1.下列各项中，属于资产负债表“货币资金”项目的有(　)。
A.库存现金
B.银行存款
C.银行承兑汇票
D.外埠存款
E.银行汇票存款
『正确答案』ABDE

2.下列会计科目中，属于填列现金流量表中"销售商品、提供劳务收到的现金"项目时应予考虑的有(　)。
A.主营业务收入
B.应交税费--应交增值税(销项税额)
C.应收账款
D.应付账款
E.预收账款
『正确答案』ABCE
『答案解析』“销售商品、提供劳务收到的现金”项目:反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金(包括销售收入和应向购买者收取的增值税销项税额)和本期预收的款项，减去本期销售本期退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。企业销售材料和代购代销业务收到的现金，也在本项目反映。

3.甲公司当期发生的交易或事项中，会引起现金流量表中筹资活动产生的现金流量发生增减变动的有(　)。
A.支付短期借款利息
B.向投资者分派现金股利300万元
C.收到投资企业分来的现金股利500万元
D.发行股票时由证券商支付的股票印刷费用
E.购买专利权发生的现金支出
『正确答案』AB
『答案解析』支付短期借款利息属于筹资活动，分派现金股利属于筹资活动的现金流出;收到被投资企业分来的现金股利属于投资活动的现金流入;发行股票时由证券商支付的股票印刷费不属于本企业的现金流量。

4.下列各项中，属于企业筹资活动产生的现金流量的有(　)。
A.收回投资所收到的现金
B.吸收投资所收到的现金
C.归还金融企业的借款本金
D.支付融资租入固定资产租赁费
E.支付前期购买商品尚未支付的款项
『正确答案』BCD
『答案解析』选项A属于投资活动产生的现金流量，选项E属于经营活动产生的现金流量。

5.下列经济业务所产生的现金流量中，属于“经营活动产生的现金流量”的是(　)。
A.变卖固定资产所产生的现金流量
B.取得债券利息收入所产生的现金流量
C.支付经营租赁费用所产生的现金流量
D.以分期付款方式购建固定资产支付的现金
『正确答案』C